关税：完全指南进口
关税是印度政府对进口至本国的商品征收的税种，按商品价值的一定比例计算，且需在海关放行货物前完成缴纳。关税既能保护印度本土制造商免受廉价外国商品的竞争冲击，又能为政府创造亟需的财政收入，同时也有助于监管和管控受限制、受管制商品的流通。了解关税相关知识，对于精准核算成本、避免货物在海关滞留至关重要。
一、什么是关税及其对进口业务的影响
关税是在边境对进口商品征收的税种。从海外向印度进口商品时，政府会按商品价值的一定比例征收关税，税额根据进口商品种类、价值及原产国的不同而有所差异。
例如，如果从中国进口价值 10 万印度卢比的电子产品，在货物放行前可能需额外缴纳 2 万至 3 万印度卢比的关税，该税种会大幅增加商品的最终到岸成本。
二、关税的主要构成部分
向印度进口商品时，所需缴纳的并非单一税种，而是多种税费的组合，了解各组成部分是准确核算税费的关键。
关税如何计算
计算关税需先确定完税价格，再适用对应的关税税率，具体流程分以下关键步骤：
步骤 1：确定完税价格（到岸价格 CIF）
完税价格是计算关税的计税基础，计算公式为：
完税价格 = 离岸价（FOB）+ 运费 + 保险费
其中：
- 离岸价（FOB）：供应商提供的商品本身价值
- 运费：实际运输费用；若未知，按离岸价的 20% 核算
- 保险费：实际保险费用；若未知，按离岸价的 1.125% 核算
关税计算步骤详解
如何通过印度海关电子政务门户（ICEGATE）在线缴纳关税
- 登录印度海关电子政务门户（ICEGATE）
- 点击 “电子支付” 功能入口
- 进行检索操作
- 选择需缴纳税费的缴款单
- 选择开户银行
- 点击 “跳转至银行系统”
- 登录所属银行的网上银行账户
- 确认缴纳信息
- 完成支付验证
- 支付操作成功
- 返回印度海关电子政务门户（ICEGATE）
2025-2026 年印度海关体系的重大改革
以下是影响进出口商关税缴纳的最新政策更新：
印度和中国贸易与进口关税的影响
2025 年，印中双边贸易额达 1556.2 亿美元，但印度对华贸易逆差创下 1161.2 亿美元的新高。为保护本土产业，印度对中国商品加征高额反倾销税：钢铁产品每公吨征收 223.82 美元，电子产品征收 30%-40%，化工产品税率更高。从中国进口的商品需缴纳 10%-40% 的基本海关关税 + 10% 的社会福利附加费 + 18% 的综合商品及服务税，实际成本将增加 40%-60%。
2026 年财政预算中的关税改革（2026 年 2 月 1 日发布）
- 计划将现行的 8 档关税税率简化为 5-6 档；
- 修正关税倒挂结构，统一税率标准，使原材料适用最低关税；
- 优化补偿税 / 附加费征收规则，将每件商品的税费附加项从目前的多项缩减为一项封顶。
2025-2026 年印度自由贸易协定及关税调整
- 印度和英国全面经济贸易协定（CETA）
- 进展：2025 年 5 月正式敲定
- 关税影响：印度超 90% 的出口商品可享受对英零关税准入
- 涉及领域：信息技术及信息技术服务、金融服务、专业服务、教育行业
- 实施时间：协定获批后正式生效
- 印度和阿曼全面经济伙伴关系协定（CEPA）
- 进展：2025 年 12 月 18 日正式签署
- 关税影响：印度 98% 的出口商品可享受对阿曼零关税准入
- 利好领域：纺织、珠宝首饰、工程制品、食品加工
- 实施时间：预计 2026 年初正式生效
- 印度与欧洲自由贸易联盟贸易经济伙伴关系协定（TEPA）
- 进展：2025 年 10 月 1 日正式生效
- 欧洲自由贸易联盟成员国：瑞士、挪威、冰岛、列支敦士登
- 关税影响：印度商品可零关税 / 低关税进入欧洲市场
- 投资规划：欧洲自由贸易联盟承诺未来 15 年向印度投资 1000 亿美元
- 实施成效：协定已落地，预计将为印度创造 100 万个就业岗位
- 正在谈判的协定：印度与欧亚经济联盟（EAEU）
- 进展：2025 年 8 月 20 日签署合作备忘录
- 合作方：俄罗斯、哈萨克斯坦、白俄罗斯、吉尔吉斯斯坦、亚美尼亚
- 正在谈判的协定：印度与海湾合作委员会（GCC）
- 进展：磋商中
- 合作方：巴林、科威特、阿曼、卡塔尔、沙特阿拉伯、阿联酋
常见问题解答
关税如何计算？
关税 = 完税价格 × 基本海关关税税率 + 社会福利附加费 + 综合商品及服务税
什么是（SWS）？为何要在关税中加收该费用？
社会福利附加费是在基本海关关税基础上额外征收的 10% 税费，征收资金将用于 社会福利项目。
什么是关税退税？哪些主体可享受该政策？
关税退税是指政府向使用进口原材料进行生产出口的企业退还其已缴纳的海关关税。
是否可以线下缴纳关税或通过支票支付？
所有关税均需通过印度海关电子政务门户（ICEGATE）在线缴纳。
